Mikä ALV on?
Lisäät ALV:n myyntihintaan, perit sen asiakkaalta ja tilität valtiolle. Ostojen sisältämän ALV:n saat yleensä vähentää, joten maksat erotuksen.
Vero ja vakuutus
ALV ja YEL – selkeästi aloittavalle yrittäjälle
Kaksi yrittäjän perusasiaa, jotka kannattaa ymmärtää heti: arvonlisävero (ALV) eli myyntiin lisättävä vero, ja YEL eli yrittäjän pakollinen eläkevakuutus. Tämä opas avaa molemmat käytännönläheisesti.
Osa 1
Arvonlisävero (ALV)
ALV on kulutusvero, jonka yritys lisää myyntiin ja tilittää valtiolle.
ALV-kannat
Yleinen kanta on 25,5 % (1.9.2024 alkaen). Lisäksi on alennettuja kantoja (esim. 14 % ja 10 %) ja 0 %:n myyntejä. Tarkista oma kantasi Verosta.
Vähäinen toiminta
Jos tilikauden liikevaihto on enintään 20 000 € (2025 alkaen), et ole pakotettu ALV-velvolliseksi (AVL 3 §). Voit silti rekisteröityä vapaaehtoisesti.
Pienyrittäjä ja AVL 3 §
Jos jäät alle alarajan etkä rekisteröidy, et lisää ALV:a laskuihin etkä vähennä ostojen ALV:a. Laskuun merkitään tällöin esim. "Myyjä ei ole arvonlisäverovelvollinen (AVL 3 §)". Tämä on myös laskutusohjelman oletus pienyrittäjälle.
Kun olet ALV-velvollinen
- Lisää oikea ALV-kanta myyntiin.
- Vähennä ostojen ALV kirjanpidossa.
- Anna ALV-ilmoitus ja maksa OmaVerossa määräajassa (kausi: kk, neljännes tai vuosi).
- Säilytä tositteet ja pidä kirjanpito ajan tasalla.
Osa 2
Yrittäjän eläkevakuutus (YEL)
YEL on yrittäjän lakisääteinen eläketurva – ja paljon muutakin kuin eläke.
Mikä YEL on?
Yrittäjän pakollinen eläkevakuutus. Otat sen työeläkeyhtiöstä, ja maksu lasketaan vahvistetusta YEL-työtulosta (ei suoraan liikevaihdosta tai voitosta).
Milloin pakollinen?
Yleensä kun yrittäjätoiminta jatkuu yhtäjaksoisesti vähintään 4 kk ja YEL-työtulo ylittää alarajan (luokkaa ~9 000 €/v – tarkista vuoden raja). Ota vakuutus 6 kk:n kuluessa toiminnan alusta.
Mitä YEL kattaa?
Työtulo määrittää eläkkeen lisäksi monen sosiaalietuuden tason: sairaus- ja vanhempainpäiväraha sekä työttömyysturva. Liian matala työtulo = matala turva.
Muista nämä
- Hinnoittele YEL mukaan. YEL-maksu (luokkaa 24–26 % työtulosta) on todellinen kustannus – ota se huomioon tuntihinnassa.
- Aloittajan alennus. Uusi yrittäjä saa YEL-maksusta yleensä alennuksen ensimmäisinä vuosina – tarkista ehto työeläkeyhtiöstä.
- Kevytyrittäjä huomioi: myös laskutuspalvelun kautta toimivaa voivat koskea ALV- ja YEL-velvollisuudet.
- Erota rahat heti. Varaa ALV ja verot omalle tililleen, jottei nettosumma yllätä.
Viranomais- ja asiantuntijalähteet
Luvut ja rajat muuttuvat vuosittain. Tee päätökset aina ajantasaisen virallisen ohjeen mukaan.
Jatka tästä
Kun ALV ja YEL ovat selvät, hinnoittele ja laskuta oikein.
Takaisin oppaisiin
Palaa oppaiden pääsivulle ja jatka yrittäjyyden seuraavaan vaiheeseen.
Laske tuntihinta
Varmista, että hinta kattaa kulut, YEL:n ja katteen ennen laskutusta.
Tee lasku ilmaiseksi
Laskutusohjelmassa ALV (myös 0 % / AVL 3 §) ja viitenumero hoituvat automaattisesti.